На старейшем ликеро-водочном заводе страны, основанном в конце 19 века, судя по всему, крутится подобная схема: на территории завода работает юрлицо, не платит налоги, выводит деньги на подконтрольные предприятия, банкротится, на его месте появляется другое ООО. Завод-то никуда не денется – почти полтора века стоит на одном месте. Компании, на первый взгляд, между собой не связаны, поэтому можно начинать всё по новой. У истоков подобной организации бизнеса видится Сергей Макаров.
Но, как известно, любая пирамида, рано или поздно рушится. Пришло время и этой.
15 августа Арбитражный суд города Москвы наложил обеспечительные меры на имущество Алкогольной производственной компании по иску УФНС по Ульяновской области о признании зависимыми лицами и взыскании задолженности 6,8 млрд рублей. Речь идет о миллиардных налоговых долгах ООО «Альфа Люкс», ранее существовавшем на месте Алкогольной производственной компании. Сейчас «Альфа-Люкс» в банкротстве из-за налоговой задолженности 4,4 миллиарда рублей. ООО «Альфа Люкс» фактически перевело свою финансово-хозяйственную деятельность на взаимозависимое лицо ООО «Алкогольная производственная компания», сказано в судебном акте.
Руководители предприятия могли посчитать, что налоговые органы не станут расследовать операции по участвующим компаниям, и не будут проверять их на взаимозависимость, и связь с Сергеем Макаровым, чтобы связать компании и сделать вывод о том, что это де-факто одни и те же лица. Суд арестовал все средства предприятия, запретил сделки с недвижимостью и даже транспортом. Но! Теперь производство, как предполагается, закреплено за новым ООО – Московская алкогольная компания. Компания активно набирает новых сотрудников. Наивные кандидаты, добросовестно посмотрев показатели организации, вряд ли могут подумать, что через пару месяцев платить им зарплату может оказаться нечем.
Вся цепочка заинтересованных юрлиц может выглядеть примерно так:
1. ООО «Чердаклы спирт» (ИНН 7329004548) (Директор и учредитель - Климов Юрий Владимирович);
2. ООО «Алкогольная производственная компания» (АПК) (ИНН 7327080600) (Генеральный директор - Стахов Максим Игоревич. Учредители - ООО "Регионинвест" и Стахов Максим Игоревич);
3. ООО «Альфа Люкс» (ИНН 7329004869) (в процессе ликвидации, учредители - ООО "Новый Стандарт" и Климов Юрий Владимирович);
4. ООО «Новый стандарт» (ИНН 7329024657) (Генеральный директор и учредитель - Климов Юрий Владимирович);
5. ООО «Интех» (ИНН 7727471990) (Генеральный директор и учредитель - Карасёв Алексей Александрович);
6. ООО «Регионинвест» (ИНН 7325154091) (Генеральный директор и учредитель - Стахов Максим Игоревич);
7. ООО «Московская алкогольная компания» (МАК) (ИНН 7326053829) (Генеральный директор - Карасёв Алексей Александрович. Учредители - ООО «Интех» и Карасёв Алексей Александрович).
До Московской алкогольной компании налоговая еще не успела добраться. Скорее всего, доберутся, но временная фора может дать несколько лишних миллиардов. В подобных случаях ведь если не платить налоги, прибыль существенно увеличивается. Ранее «Альфа Люкс» стандартно получал выручку почти по четыре миллиарда в год, и это только официально.
«По счетам-фактурам, выставленным «Исполнителями» за оказание маркетинговых услуг, Общество предъявило к вычету НДС в сумме 1 455 904 871,19 руб. Затраты на привлечение «Исполнителей» налогоплательщиком в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций, не отражены», – указано в решении суда.
Второй такой вычет превышает миллиард рублей. Итого «Альфа Люкс» предъявил к вычету НДС в размере 2,5 млрд рублей. И это по договорам на оказание маркетинговых услуг. Да с такими рекламными бюджетами можно президентскую кампанию запускать!
Разумеется, суд посчитал, что никаких услуг не было, а деньги выводились на подконтрольные компании – с этим сейчас разбирается Следственное управление СКР по Ульяновской области, которое возбудило уголовное дело по факту уклонения от налогов в особо крупном размере компанией «Альфа Люкс» (ч. 2 ст. 199 УК РФ, до пяти лет лишения свободы). При этом директору Климову приговор по данной статье уже вынесен Димитровградским городским судом в декабре 2023 года и вступил в законную силу.
Выстраивать такую примитивную цепочку столь длительное время «Альфа Люксу» и аффилированным компаниям помогала дружба (или, как сказано в уголовном деле, – общее покровительство) с бывшим заместителем начальника Управления ФНС России по Ульяновской области Ириной Прудниковой. Но за смски представителю компании о готовящихся проверках Прудникова уже получила приговор.
Руководитель УФНС России по Ульяновской области Газинур Апсалямов ошибками предшественников научен. Источники в правоохранительных органах подтверждают ожидания. Следующими шагами может стать блокировка деятельности всех взаимозависимых юрлиц нарушителей, банкротство и привлечение к субсидиарной ответственности. Параллельно с судами следственные органы намерены найти виновных в систематической неуплате налогов, мошенничестве в особо крупном размере, легализации денежных средств, полученных преступных путем, сокрытии денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, еще пара фальсификаций доказательств – но это уже мелочи. Бенефициар четко распределил роли между людьми, исполняющими свои обязанности (в любой пирамиде важна иерархия!) – тут и может нарисоваться 210 УК РФ – организация преступного сообщества (до 20 лет лишения свободы). А это уже интересная история, и за ней мы будем следить.