Подрядчик активов «СИБУРа» и «Роснефти» – фирма «Сатком», ранее известная в Тюмени под другим названием, – провалил попытку отбить у ФНС крупные средства. Претензии были предъявлены коммерсантам по итогам работ в сотни миллионов на объектах «Тюмень Водоканала» и «РН-Уватнефтегаза». Как доказали ревизоры, фирма, ранее называвшаяся «Промэкскавация», целенаправленно ввела в оборот в качестве «транзитного» звена связанную структуру – «Строительную инвестиционную компанию», – а в реальности закрывала объемы собственными силами, необоснованно сокращая таким образом отчисления в госбюджет. Представители подрядчика уже попытались оспорить эти выводы, но проиграли разбирательства в двух инстанциях. Коммерсантам не только указали на другую крупную незаконную схему, сопряженную с ИП и управлением компанией, но и в процессе связали два конфликта, отметив попытку «закрыть дыры предыдущего периода». Сейчас наблюдатели ждут развития конфликта и вероятного изъятия десятков миллионов, которое, судя по всему, может оказаться чувствительным для компании, а сама «Промэкскавация» уже приняла решение сменить название на «Сатком» и релоцироваться в столицу.
Восьмой арбитражный апелляционный суд оставил в силе решение по спору АО «Промэкскавация» (сейчас АО «Сатком») с ИФНС России по Тюмени №3. Ранее первая инстанция признала обоснованными многомиллионные претензии фискалов к фирме. Представители госоргана заявили о неправомерном предъявлении к вычету НДС на сумму 32,8 млн руб. по работам на объектах заказчиков ООО «Тюмень Водоканал» (ТВК, входит в «Росводоканал» Михаила Фридмана, Германа Хана, Алексея Кузьмичева и Марии Михальковой) и ООО «РН-Уватнефтегаз» (входит в «НК «Роснефть»).
К прочему, также претензии прозвучали в неправомерном отражении выручки от реализации НДС со стоимости генподрядных услуг от имени проблемного ООО «Строительная инвестиционная компания» («СИК»; Москва).
Так, разбирая связи между компаниями, фискалы указали, что учредителем «СИК» числится Иссимбеков Жандос Тулюгенович, который также является бывшим работником АО «Промэкскавация», что подтверждается сведениями по форме 2-НДФЛ. Кроме того, ревизоры указали, что отец Иссимбекова зарегистрирован в качестве ИП с видом деятельности «Строительство жилых и нежилых зданий». В свою очередь, анализ операций по расчетному счету ИП Иссимбеков Т.С. показал, что «100% всех доходных операций за указанный период составляют поступления от АО «Промэкскавация».
ФНС обратила внимание на отсутствие ресурсов у «СИК». Согласно декларациям «Промэкскавации», в адрес основных заказчиков «РН-Уватнефтегаза» и «Тюмень Водоканала» было реализовано услуг на сумму 735,7 млн рублей, в том числе НДС. При этом существенная часть работ, исходя из документов, была сопряжена с «СИК» – доля на объектах «РН-Уватнефтегаз» указывалась в 24%, на объектах «Тюмень Водоканала» – 35 %. Между тем численность сотрудников фирмы официально составляла один человек.
«У «СИК» отсутствуют трудовые и технические ресурсы <…> отсутствуют платежи за строительно-монтажные работы, услуги аутсорсинга, аутстаффинга, за аренду транспортных <…> также отсутствуют реальные поставщики, способные выполнить строительно-монтажные работы на объектах «РН-Уватнефтегаз» и «Тюмень-Водоканал». <…> В отношении «проблемных» контрагентов «СИК» <…> установлено, что последние не имеют собственных производственных ресурсов <…>; отсутствуют трудовые и материальные ресурсы», – следует из позиции ревизоров.
Всплыл и традиционный для таких схем обнал: так, деньги, поступавшие компании от «Промэкскавации», впоследствии уходили на несколько ИП и ООО с «…последующим обналичиванием». Также в процессе было озвучено суждение, что незаконная схема была реализована, чтобы закрыть «дыры предыдущих периодов».
«Промэкскавация» в 2022 году значительно сократила сумму самостоятельно уплаченных налогов. Так, в 2020 у общества отсутствовали платежи, уплачиваемые по решениям о взыскании, при этом в 2022 сумма принудительно взысканных ИФНС <…> налоговых платежей составила 35% от уплаченных. Данный факт свидетельствует об умышленном уменьшении АО «Промэкскавация» текущих платежей <…> с помощью налоговых вычетов «проблемной» организации для покрытия задолженности по налогам предыдущих периодов», – отмечается в документах.
На основе этих доводов арбитраж поддержал позицию фискалов, несмотря на уверения «Промэкскавации» об отсутствии тесных связей с контрагентом, ссылки на реальность финансово-хозяйственных операций и экономический эффект от соглашения.
Отметим, ранее «Промэкскавации» удалось добиться обеспечительных мер по спору в виде приостановки решения ФНС – коммерсанты ссылались на вероятность значительного ущерба в отсутствие «заморозки».
Согласно данным «Контур.Фокус», «Промэкскавация» на конец 2022 года продемонстрировала баланс в 1,6 млрд, выручку – в 1,3 млрд, чистую прибыль – в 431 тыс. Среднесписочная численность работников фирмы за этот период, согласно данным, передаваемым в ФНС, составила 391 человек.
На сайте самой компании указывается, что «в последние годы большая часть кадровых и материально-технических ресурсов сосредоточена на строительстве объектов-гигантов федерального значения, таких как ООО «Тобольск-Нефтехим», ООО «Тобольск-Полимер» и ООО «ЗапСибНефтехим», ООО «РН-Уватнефтегаз»».
Добавим, после серии вышеописанных скандалов «Промэкскавация» приняла решение сменить название на «Сатком», а также место регистрации с Тюмени на Москву. «Мы нередко видим попытки коммерсантов «бежать» в другие регионы на фоне проблем с ФНС, впрочем, как показывает известная мне практика, особого эффекта это не приносит», – заключает собеседник издания.